税务课题研究如何选题

　　税务方向研究人员在晋升职称时会选择课题作为加分项，但是他们并不清楚税务课题研究如何选题?为此学术顾问在这里分享税务课题选题注意事项，以及可参考的相关选题，需要课题的人员可作为参考：

 

　　一、税务课题研究选题与类别

　　税务课题研究应该要坚持正确的政治方向，具有强烈的问题意识，围绕财税行业发展过程中的热点问题，理论联系实际，探索创新，重视研究成果的运用转化，这都是具有很大的理论价值以及实践意义的，这样的问题可以作为选题进行申报课题。

　　税务课题也分为年度课题和自选课题，年度课题主要是由本会研究部在广泛征集意见的基础上，经会长办公会审议确定的课题;自选课题是指特邀研究员、理事、会员结合自身工作实践或兴趣自行拟定的课题。

　　二、税务课题研究选题参考

　　(1)经济与税收

　　1.促进构建新发展格局的税收政策研究;

　　2.促进扩大内需的税收政策研究;

　　3.畅通国内大循环的税收政策研究;

　　4.促进国内国际双循环的税收政策研究;

　　5.全面促进消费的税收政策调整;

　　6.加快发展现代产业体系相关税收问题研究;

　　7.促进创新驱动发展的税收政策研究;

　　8.激发各类市场主体活力的税收政策研究;

　　9.发挥税收作用解决发展不平衡不充分相关问题研究;

　　10.推动区域协调发展和新型城镇化的税收问题研究;

　　11.全面推进乡村振兴与税收政策调整;

　　12.促进就业创业的税收政策研究;

　　13.促进文化事业和文化产业发展的税收政策完善;

　　14.应对人口老龄化与税收政策调整。

　　(2)税制改革

　　1.“十四五”时期完善现代税收制度相关问题研究;

　　2.健全地方税体系相关问题研究;

　　3.健全以所得税和财产税为主体的直接税体系研究;

　　4.优化税制结构、提高直接税比重相关问题研究;

　　5.增值税、消费税立法与制度完善研究;

　　6.个人所得税改革的效应评估及进一步完善研究;

　　7.房地产税立法和改革研究;

　　8.推动绿色发展、完善绿色税制研究。

　　(3)税收基础理论

　　1.税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用研究;

　　2.国家治理视角下的税收职能作用研究;

　　3.税收原则的最新发展;

　　4.最优税收的衡量与影响因素研究;

　　5.税收促进收入分配公平研究;

　　6.税收与经济增长的关系研究;

　　7.税收与经济稳定的关系研究;

　　8.税收转嫁与税负归宿研究;

　　9.新时代宏观税负评价体系的构建研究;

　　10.税收收入质量问题研究。

　　(4)税收法治

　　1.优化税务执法方式相关问题研究;

　　2.深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治相关问题研究;

　　3.提高税法遵从度和社会满意度相关问题研究;

　　4.《民法典》与税收相关问题研究;

　　5.《行政处罚法》修订对税收的影响与调适;

　　6.《税收征管法》修订研究;

　　7.实质课税原则的范畴与边界研究;

　　8.税收强制执行制度、税务救济制度的建设与规范;

　　9.纳税人权益保护制度研究;

　　10.国际税法基础理论研究。

　　(5)税收管理与服务

　　1.深化税收征管制度改革研究;

　　2.税收征管和服务的数字化转型研究;

　　3.降低征纳成本相关问题研究;

　　4.大数据等现代技术手段在税收治理中的应用、影响、挑战与对策;

　　5.完善自然人税收征管制度研究;

　　6.税收风险管理相关问题研究;

　　7.完善税费征管体系研究;

　　8.优化税费服务体系研究;

　　9.持续优化我国税收营商环境研究;

　　10.提升税收协同共治能力研究;

　　11.纳税信用管理制度优化研究。

　　(6)数字经济与税收治理

　　1.加快数字化发展的税收政策研究;

　　2.数字经济时代税制改革研究;

　　3.数字经济的产业特征及税收理论创新;

　　4.数字经济对财税体制变革的影响及对策;

　　5.数字经济背景下相关财税法律制度的重构;

　　6.数字经济背景下的税收征管问题研究;

　　7.数字经济与国际税收规则变革;

　　8.平台经济、共享经济等新业态的税收治理问题研究;

　　9.数据资产课税相关问题研究。

　　(7)国际税收

　　1.优化税务执法方式的国际经验借鉴研究;

　　2.“一带一路”税收征管合作机制完善研究;

　　3.加快建设国际税收体系相关问题研究;

　　4.推动构建开放型经济新体制有关税收问题研究(如《区域全面经济伙伴关系协定》(RCEP)、中欧投资协定等有关税收条款研究);

　　5.典型国家税制改革经验及启示;

　　6.数字服务税的国别立法与实践的比较研究;

　　7.应对经济数字化税收挑战的对策研究;

　　8.国际税收规则最新发展研究。

　　(8)其他

　　1.建党百年的税收理论与实践;

　　2.重要税史评述与借鉴;

　　3.经典涉税案例评析。

　　以上都是税务课题选题内容介绍， 也有作者想要了解课题选题来源哪几个方面相关知识，或者是其他更多课题申报方向的疑问，也可以随时和在线学术顾问进行交流，不耽误您课题申报。