中小企业融资难问题

　　这篇企业融资类论文发表了中小企业融资难问题，对于我国经济发展来说，中小企业的快速发展对经济起到了推波助澜的作用，中小企业发展出现瓶颈，论文通过对中小企业融资难原因进行分析，给出了一些对策和建议，完善中小企业融资等方面法律、法规，适应中小企业高速发展的需要。

　　关键词：企业融资类论文,中小企业,融资难,融资建议

　　中小企业踏着改革开放的步伐，伴随着中国经济的发展而发展，构成我国国民经济的重要组成部分，在我国国民经济发展中起着举足轻重的作用。资金的支撑是企业发展的关键，中小企业发展必须摆脱融资难瓶颈。为此，相关部门做了大量工作，希望通过社会协同力量共同帮助中小企业摆脱困境，但融资难问题不可能一蹴而就。

　　一、中小企业融资难原因分析

　　1.企业自身存在问题分析

　　首先，中小企业自身的财务制度不够健全。由于中小企业好多是家族企业，成立与发展时间不长，资金实力相对薄弱，经营规模相对较小。许多中小企业规章制度不健全，财务管理制度、内部控制制度有待完善。会计岗位没有实行职务分离原则，没有明确企业各个部门之间的职责与权限，部门内部人员之间职责混乱，致使中小企业的各种账簿记载比较混乱。其次，中小企业缺少高级财务管理人才，财务人员业务能力较低。中小企业经营规模较小，就业人数相对较少，企业占领市场成为关键。所以，企业把人才的培养重心放在技术力量方面，财务人员仅仅完成简单的账务处理，而没有起到参与管理的重要作用，致使中小企业财务控制成为薄弱环节，财务管理成为空谈，管理过程缺乏科学性。

　　主要体现在：一是中小企业由于资金量有限，缺乏长期的资金使用计划，闲置资金的有效利用较差。二是应收账款是各类企业必须面对的问题，中小企业由于财务管理制度不完善，对应收账款数额与期限控制不到位，导致资金收回困难。三是存货管理不科学，造成资金周转缓慢。日常管理中，中小企业对存货管理控制比较薄弱，存货占用了大量资金，期末存货周转率低于0.5，导致资金成本高，资金周转停滞。四是实物资产管理环节薄弱，使得中小企业实物资产损失浪费严重。第三，许多中小企业不太注重企业信用的维护，使得企业信用度较低。据统计，中小企业的不良贷款率是商业银行平均不良贷款率的5倍多。由于中小企业忽视自身的信用建设，增加了银行等金融机构的贷款风险。

　　2.金融机构方面存在问题分析

　　首先，金融机构向中小企业放贷的成本较高且意愿不强。金融机构放款的处理程序和基本环节不随贷款企业与贷款数额的不同而存在差别。而金融机构向中小企业放贷的规模有限，向中小企业放款的营运成本较高。据不完全统计，商业银行对较大规模贷款的管理费用约为贷款数额的0.3%到0.5%，而一般对规模较小的贷款，平均管理费用却是大额贷款的6倍多，这就导致金融机构不愿意向中小企业发放贷款。

　　其次，金融机构之间的竞争并不十分激烈。总体而言，分析目前我国借贷市场，贷方仍居主导地位，金融机构之间的竞争并不像其他行业那样激烈，企业很难与金融机构谈条件。在这种竞争条件下，中小企业若失去谈判筹码与优势，想以较有利的条件获取商业银行贷款势必很难。

　　第三，金融机构组织体系有待完善。中国改革开放之后，资本市场发展很快，但仍然满足不了企业发展的需要。目前，金融机构组织体系中缺少民间资本进入，金融机构组织体系仍处于发育迟缓且不规范阶段。因此，商业银行等金融机构就成为社会闲散资金进行保值增值的必然途径，从某个角度来说阻碍了中小企业的发展。

　　第四，商业银行等金融机构对中小企业贷款有一定的担心。商业银行等金融机构为了保护自身的财产安全、降低经营风险，保证存、贷款的正常流转，一般都要制定相应的自我保护性条款。站在商业银行的角度来看，将追求资产安全放在第一位是对投资人利益的保障，是无可厚非的。这自然就增加了对中小企业放贷的限制性条件及门槛，商业银行会对中小企业采取更加严格的贷款资格审核以行使保护性条款的落实。

　　3.政府及社会方面存在问题分析

　　首先，中国的基本经济制度是以公有制为主体，多种所有制经济共同发展。这就必然导致政府在制定相关政策时，形成对国有等大中型企业的倾向性，而缺乏对中小企业的政策扶持，加重中小企业融资困难，中小企业融资门槛比大型企业融资门槛高了很多。其次，关于中小企业生存发展等方面的法律保障需要国家尽快完善。我国的法制建设伴随着经济发展步伐较快，出台了有关中小企业的一系列法律规范，对中小企业健康发展形成一定的法律保障。但是，法规的滞后性使得部分法规的完善程度没有跟上经济的发展，仍有一定的局限性，有关保护中小企业健康发展的法律保障体系还有待完善。

　　二、解决中小企业融资难的对策建议

　　1.中小企业应加强自身建设

　　(1)健全自身的财务制度。中小企业应该根据自身特点完善自身的财务管理制度与内部控制制度，严格执行会计不相容职务相分离原则，规范账簿的登记工作，明确企业各个部门之间及各部门内部人员的职责，做到岗位分工明确，无虚设岗位。对于家族式的中小企业，应聘请专业企业管理人才，或加强培养自己家族管理人员，企业才能有更好的发展。

　　(2)加强财务人员素质培养。中小企业应意识到一个素质高的财务人员会给企业带来长远的利益，应该着重培养财务人员的企业整体观念，定期对企业财务人员进行专业知识与实战能力培养，重视管理型会计的聘用。

　　(3)加强财务管理控制科学性。首先，中小企业应不断加强对各类财产物资的管理，尽量减少各类财产物资的占用资金，提高企业的资金使用效率，增强资金的周转流通。通过制定适当的产品赊销政策，对应收账款加强管理，使中小企业尽快占领市场实现销售，并尽快收回资金，以减少可能发生的坏账损失。其次，中小企业应立足长远发展目标与短期目标相结合，制定资金的短、中、长期使用计划，使企业的闲置资金发挥最大作用。企业应合理使用资金，避免资金紧张陷入财务困境。第三，应建立完整的管理体制，通过制度保障加强对实物资产的管理，将损失浪费降到最低。

　　(4)注重培育企业信誉。中小企业应提高企业财务信息透明度，树立良好信誉。企业应意识到良好的信誉对企业发展的重要作用，通过加强自身建设让商业银行了解中小企业正在改变漠视信用等问题，逐步使商业银行等金融机构改变对中小企业的歧视，最终达成一种良好的合作关系。

　　2.商业银行等金融机构应完善信贷机制

　　商业银行应该不断落实中国银监会颁布的《银行开展小企业贷款业务指导意见》。首先，商业银行应该成立由经过培训的专业化人员构成的独立部门以完成对中小企业的贷款审批。

　　其次，商业银行应调整经营理念，对发展状况良好的中小企业应该大胆放贷，给予重点支持。这不仅给经营状况良好的中小企业以更快发展的机会，也有利于商业银行等金融机构拓展自身业务、实现自我发展。

　　第三，商业银行应该构建新的鼓励政策，根据中小企业的业务特点，制定不同的考核奖励制度，建立适应中小企业业务特点的信贷政策。

　　第四，我国中小企业的发展良莠不齐，商业银行应针对客户差异进行市场细分，形成不同的市场发展战略，为不同客户提供差异化服务。可以推出多种贷款产品，让中小企业依据自身能力进行选择。

　　第五，商业银行应该改变贷款手续的复杂程度，制定一套标准简便的贷款程序，以降低相关的不必要的成本，提高服务质量。

　　第六，商业银行在审核中小企业贷款申请时，应实行差异化服务，根据实际情况选择不同审批程序与考核方式，通过审核企业财务报表、走访考察企业等各种渠道了解企业的相关情况。在减少贷款风险的前提下为中小企业发展提供便利，也赢得自身的发展。

　　第七，在不违反法律的条件下，采用灵活的抵押或质押担保方式，以此保障贷款能按时归还。这样不仅使中小企业更容易取得贷款，同时商业银行也能更放心地发放贷款。

　　第八，在贷款利率开放的政策环境下，商业银行应实行贷款利率差异化定价制度。即商业银行可在不违反法规和政策条件下，依据不同的贷款收益、风险、成本情况采用不同的利率，针对不同贷款人采用差别利率，并根据不同情况变化，对贷款利率进行调整。

　　第九，商业银行应该依据中小企业的行业特点、现金流量特点，对不同中小企业的贷款申请，采用差异化的还款方式等。同时，为了减少放贷风险，商业银行应该对贷款人实施有效的跟踪与监督。

　　第十，商业银行应在合理的风险条件下，简化中小企业贷款的审查批准程序，提高办事效率，为中小企业贷款人提供方便快速的服务。

　　第十，商业银行应根据不同中小企业的贷款申请程序的特点，采取不同的风险防控手段。例如，采取审查与放贷相分离政策，在放贷前应严格调查相关企业的资信状况，并且在放贷后实施有效监督。此外，应建立相应的鼓励制度，最大限度地激发信贷人员的工作积极性，保证其调查的与贷款人相关的信息及给出的放贷建议真实可靠。

　　3.政府应加强扶持力度并形成政策倾斜性

　　中国经济发展过程中中小企业的贡献不可估量，中小企业对创造社会财富、提供社会就业机会等都做出了重大贡献。我国各级政府非常重视中小企业的发展，在制定各类经济政策时都实时根据不同时期的经济特点、企业特点制定扶持政策，以推动中小企业发展。通过政策加大对中小企业的扶持力度，通过提供良好的社会环境与经济环境支持中小企业的发展，形成政策的倾斜性。政府为减轻中小企业的税收压力还进一步实行税收优惠，通过提高财政补贴力度，加大对中小企业扶持政策的倾斜性。同时，为激励中小企业的创新热情，减轻中小企业资金困难，可以加大奖励力度促进中小企业研发新产品、新技术等。对于创业初期的小微企业，政府还应当制定一些贷款的扶持政策，解决他们对资金的需求。同时，政府应当根据新时期不断发展的经济形势实时设立并调整专门为中小企业服务的相关机构与部门，满足中小企业更具有特色的发展需求。

　　4.政府应完善相关的法律体系

　　中小企业的发展需要政府及社会各方全面维护，其中需要国家加快法制建设。完善中小企业融资等方面法律、法规，以使中小企业融资更有保障;完善保障中小企业利益等方面法律、法规，以使中小企业在竞争中不因规模小而处于劣势;完善促进中小企业发展方面的具体法律、法规，适应中小企业高速发展的需要。

　　参考文献

　　[1]雷仕风.化解民营经济融资难五策[J].企业政策与管理,2004(10).

　　[2]吕劲松.关于中小企业融资难、融资贵问题的思考[J].金融研究,2015(11).

　　[3]王金荣,王程.优化辽宁中小企业外源性资金供给的金融政策研究[J].现代商业，2014(7).

　　[4]蔡苓.破解我国中小企业融资难问题研究——基于商业银行“投贷联动”视角的分析[J].上海经济研究,2016(3).

　　作者：王金荣