财务与金融防范银行财务风险

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　　摘 要：随着我国国民经济的快速增长，金融市场得到了发展与壮大，与此同时，银行业的竞争也日趋激烈，银行财务工作中面临的风险也向着多样化、多元化、扩大化发展。当前，我国银行的管理者不够重视财务风险管理，对于可能发生的风险并没有采取防范措施，使得财物安全面临较大的威胁。本文将对银行财务风险的成因进行分析，并探索银行财务风险的防范措施。

　　关键词：财务与金融,银行财务风险,产生原因,防范措施

　　自我国改革开放以来，很多国有银行都逐步上市，并进行股份制改革，金融行业的内部环境和外部环境都发生了很大的变化。很多银行的经营者都没有认识到财务风险给资金安全带来的巨大危害，没有进行及时的预防，最终造成了银行额外的损失。如何科学地防范风险，是我国银行经营者急需思考和解决的问题。

　　一、 银行财务风险的概念和特点

　　从财务角度来看，银行的风险主要是经营过程中产生的风险，是经营风险的货币化表现形态。在银行的经营过程中，事先如果没有对银行经营过程中产生的风险进行估计和预防，就可能使实际收益与预期收益产生较大的偏差，从而使银行受到一定的经济损失。

　　从现阶段金融市场的复杂程度以及银行本身所具有的根本属性的角度看来，银行财务风险主要有如下几个方面的特点：

　　1.突发性

　　银行具有信用创造能力，因此银行可以在较长的时间内通过不断的创新，用新的信用来弥补一部分损失，导致风险因素的不断积累，最终有可能出现突发的财务问题。

　　2.普遍性

　　财务风险存在于银行运营过程中的方方面面，不仅存在日常财务管理中，也存在于经营活动中，没有风险的业务是不存在的。

　　可变性

　　随着银行内部环境和外部环境复杂程度的提升，客户行为的变化是不可预计的，而且银行处理问题的能力也是有限的，因此，风险也是无法确定的，甚至会出现无法想象的复杂局面。

　　二、现阶段导致银行财务风险的主要原因

　　导致银行产生财务风险的原因主要有如下几种：

　　1.宏观环境尚未完善，市场竞争较为激烈

　　当前银行财务管理的宏观市场环境暂未有完善的标准，同时，地方政府的保护主义使得当地的金融机构数量急剧增大，很多非法、违规经营的活动增加，使得银行的财务风险越来越大。从严格意义上来说，在竞争如此剧烈的市场环境下，如果金融管理模式不够健全，很难将我国财务风险控制在比较低的水平，并且当前在宏观管理方面有一定的欠缺，难以达到防范风险的目的。

　　2.财务管理人员对于财务风险管理的认识不足

　　虽然银行的人才建设得到了一定的重视，银行各种业务也得到了一定程度的发展和提升，但是对于财务管理方面专业人才的吸收和培养力度不够，一些高层管理人员对于银行财务风险也缺乏一定的认识，无法从全面上对银行财务活动进行管理和监督，也没有从财务的总体效益出发去认识和预防财务风险。很多财务管理人员单纯地认为，只要科学地对资金进行管理和应用，就不会产生财务风险，这种思想只会增加财务活动的随意性，容易产生违规操作、违法操作的现象。

　　3.决策不科学导致的决策失误

　　当前，我国银行很多财务决策缺乏科学性，往往是根据以前的经验或者是主观意见来进行决策，因此决策失误屡屡发生，使财务风险增加。很多时候，决策者并没有对真实的经济信息进行全面的搜集，也没有对搜集回来的信息进行科学、合理的分析，仅根据过去的经验和主观判断来进行决策，从而导致决策失误，使银行面临财务风险，受到不必要的损失。

　　三、如何加强银行抵御财务风险的能力

　　在市场竞争如此激烈的环境下，银行如何有效规避财务管理中的风险，有效防止出现巨大的经济损失，就成为当前急需思考的问题。通过长期的实践，我们主要从如下三个方面来加强银行抵御财务风险的能力：

　　1.加强对宏观环境的分析和适应

　　为了增强银行系统对宏观环境中各类风险的防御能力，银行必须具备应对复杂纷繁的市场外部环境的能力，对宏观环境进行认真的分析和研究，掌握市场变化的规律，在此基础上制定各种灵活应对的措施，及时对银行财务政策进行调整和创新，确保银行财务管理系统能够稳定、有效地运行，从而提升银行对宏观环境的应对能力。同时，银行内部应该设置专门的财务风险管理机构，招聘具有该方面专业的人才，合理制定针对银行具体情况的财务管理政策，并建立健全各项财务管理制度，从而从内部增强银行抵御外部环境变化带来的财务风险的能力。

　　2.增强内部对财务管理的重视

　　为了从深层次提升内部财务管理人员对财务安全的重视，应主要从两个方面来进行：一方面，要对银行内部各种财务关系进行梳理，明确各部门在财务管理中的地位和职责，并且将责任进行落实，做到权责分明。要调动银行各部门财务管理的积极性，使银行内部的财务关系清晰、明确。另一方面，要注重对银行财务管理人员综合素质的提升，将风险管理文化渗透到每一个员工的工作中，使每个财务管理人员都能够具备对风险进行估计、判断、预防的能力，及时将财务管理中的潜在风险进行识别。

　　3.加强财务决策的风险防范意识

　　由于经验决策和主观决策是造成决策失误的两个重要方面，因此我们应重视对财务决策阶段的风险防范意识的培养与渗透。在进行决策的过程中，银行的财务管理人员必须考虑到各种因素对于决策的影响，并且采用定量技术的分析方法，运用各种科学的模型来进行决策，防止主观意识对于决策的影响。比如，在具体的筹资决策过程中，财务管理人员应对银行的基本经营情况进行分析，并且预测资金的需求量，对资金成本进行定量的计算分析，然后根据计算出来的结果科学地选择筹集资金的方式。再比如，对于营业网点投资的决策，应首先采用适用于营业网点的决策模型，用科学的方法来对各种投资回收期以及投资报酬率等进行分析，并对计算出来的最终结果进行科学的评价，最终选择适合营业网点的投资方案。与此同时，在对决策进行最终评价的过程中，应对决策可能产生的各种财务风险进行初步的判定，在确保财务管理目标实现的基础上，选择具有较小风险的方案。

　　四、结语

　　从上文中我们可以看出，当前金融市场的竞争日趋激烈，银行管理人员如果没有具备足够的风险防范意识，并采用经验和主观认识来对财务管理问题进行决策，就很容易使银行运营中的风险增加。因此，我们应从根本上认识到银行财务风险管理和财务安全管理的重要性，并从银行的具体情况入手，对内部管理制度进行建立和完善，对外部环境进行认真的分析和了解，从而增强银行防范风险的能力和水平，最终保障银行能够在激烈的市场竞争中立于不败之地。

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