浅析企业工程总承包的风险与风险控制

　　摘要:本文对工程总承包的风险进行了分析。决策阶段风险因素、承包报价阶段风险因素、合同履行阶段风险因素构成了工程总承包的风险因素,针对这些风险提出了一些具体的防范措施。

　　关键词:工程总承包;风险分析;风险控制

　　Abstract: in this paper, the engineering contracting risks were analyzed. Risk factors, decision stage contract offer stage risk factors, contract performance stage risk factors make engineering contracting risk factors, to the risks and presented some specific preventive measures.

　　Keywords: engineering contracting; Risk analysis; Risk control

　　中图分类号：X820.4 文献标识码：A 文章编号：

　　1. 引言

　　工程总承包作为国际上一种通行的工程建设项目组织实施方式，在国外已经实行近百年的时间，并取得了骄人的成绩。工程总承包是工程项目组织实施方式上的一次重大变革，其实质是按照经济人假设原理，通过将工程各阶段管理主体的重新划分，建立起了良好的约束激励机制，将传统模式下业主的部分管理权转移给承包商，赋予总承包企业更多的管理权限，变外部监督为内部激励，使参与方在最大化自身利益时也使项目目标达到最大程度的实现，强化了参与方收益与项目目标之间的关系，责任主体单一，减少了寻租行为和非专业化管理，达到对工程各个目标的有效控制。我国从 1982 年开始工程总承包试点，到现在我国的工程总承包市场已经经历了近30年的发展，取得了很大的进步。

　　2. 工程总承包风险因素分析

　　风险是活动或事件发生并产生不良后果的可能性，工程承包是一项充满风险的事业。据统计，美国的承包企业每年约有 13%破产。因而，在工程承包过程中分析风险因素，正确估算风险大小，认真研究风险控制措施，以避免风险和减轻风险，甚至转化风险为收益，关系到企业生存和发展。按照发展阶段，工程总承包项目的风险主要有：

　　(1) 项目投标立项决策阶段的风险有：信息来源不确切、项目背景、业主情况及资金来源不落实、办理商不可靠、工程所在国情况不明、市场行情不清、竞争对手状况不了解、风险分析不够、投标决定的决策失误等。

　　(2) 项目投标报价阶段的风险有：对业主前期工作不足、招标项目的内容范围不清、项目要求的技术参数及技术要求能否满足、设计基础资料短缺、对招标文件的要求分析不够及对项目可能引发的风险认识不够、现场考查失误、对实施阶段预测有误、联营合作伙伴或分包商选择失误、投标报价过低等。

　　(3) 合同履行阶段的风险有：合同总价不变、工程范围不明、各方责任义务不清、分包的风险、工期过短而质保期长、支付条件苛刻、三个无条件保函、不可预见情况难获补偿、性能保证罚款、试运行达不到要求、验收严格或工程拖期、工程索赔困难、货币兑换及利率、汇率风险、政治风险等。

　　3. 工程总承包项目风险控制

　　风险控制的行为有两点：一是预先做好计划，规避风险;二是接受风险，化险为利。前者在于去除风险以避免损失;后者则利用风险以谋求获得高额利润的机会。在工程总承包的风险控制上，没有形成系统的体系，研究重点主要集中在解决具体的风险问题，显得极为零碎。

　　3.1 提高风险意识和法律意识

　　工程总承包企业要深刻认识风险对工程总承包项目的危害性，工程总承包项目风险源的大量性、大部分风险的可预测性和可管理性。做到超前分析，认真识别，可靠评估，科学、慎重地进行风险管理规划、决策、控制和监督。同时提高法律意识，依法竞争，依法签约和索赔，依法维权，依法经营，依法抵御风险，依法进行融资和结算等。

　　3.2 加强项目参与方的相互信任

　　在总承包合同的执行中，承包商的索赔机会较少，在索赔的处理方法上，索赔的原因分析、索赔值的计算和最终解决都是相当困难的。为了合理地分担这种索赔风险，总承包商就应加强与业主间地相互信任，以实现双赢。曾有一项国外研究表明：信任程度的高低直接决定了索赔条款的使用。下表为在低信任和高信任的关系下索赔条款的风险使用的调研表。

　　不同信任关系下索赔条款的风险使用调研表(5 分制)

　　3.3 根据实际情况合理回避风险

　　如果项目潜在危险威胁太大，风险量和发生的可能性都很大，企业难以承担和控制风险，便应在承包前放弃承包或放弃项目实施，以免造成更大的风险损失。

　　3.4 重视投标决策与编标报价

　　充分考虑项目前期资料不确切、不可预见情况、工程变更、物价上涨、新技术新设备的采用、工期过短等风险因素，分析合同条件中的责权利条款及风险分担条款，充分理解总承包的工作范围，审核业主对承包商的设计要求、施工要求，以及任务量与工期的吻合性，提出合理报价。

　　3.5 积极采取风险预防措施

　　对总承包过程中可能招致的风险和问题，应争取在投标阶段和合同谈判阶段进行解决。经过风险分析，招标项目资金可靠并已落实，风险就能转化和防范，这样本公司才可以胜任，决定投标。报价取胜应建立在吃透招标文件的基础上。要分析合同条件中的责权利条款及风险分担条款，审核业主对总承包商的设计要求、施工要求以及任务量与工期的吻合性。通常情况下，项目前期资料不确切、不可预见情况、工程变更、物价上涨、新技术新设备的采用、工期过短等应在报价中给予提价，对于工程设备采购中的质量缺陷及其相应责任及补救措施，应事先作出相应约定。另外，针对前期定义不准风险，业主也应尽可能做到全面和准确，避免出现错误和遗漏，这样承包商才能够充分理解业主的要求，尽量避免或减少在工程建设过程中发生不必要的合同变更引发的费用工期风险。

　　3.6 选择联营体合作伙伴和分包商规避风险

　　对于总体工程项目的某些分布工程，总承包商或由于自身业务范围的局限性、或由于技术特长的不全面性而认为风险较高时，可以采取协商投标或转洽分包商等方法以规避风险。

　　3.7 通过保险来分散风险

　　向保险公司投保，是承包商将一部分风险转移给保险公司承担的方法。施工企业除了按合同文件中的要求进行保险外，还可以结合施工项目的实际情况，将某些特殊风险进行保险。这样做，虽然需要交纳一定数目的保险费用，但是相对于可能的损失而言是微不足道的，而且保险费往往也可以记入成本。

　　4. 总结

　　工程总承包模式的运作过程、管理模式、合同责任和风险分配与通常的专业工程的施工合同差异是很大的，因而总体上加大了总承包商的合同责任和风险。在工程项目的整个实施过程中，工程总承包的公司应认清形势，合理应对，同时向有成功经验的同行认真取经，不断完善风险管理体制，适应市场竞争的需要，才能在激烈的市场较量中站稳脚跟，加快发展。